融资租赁的基本概念与法律属性

融资租赁是一种兼具融资与租赁双重功能的金融工具，其核心在于通过设备或资产的使用权转让实现资金的融通。在传统租赁关系中，承租人仅获得设备的使用收益，而融资租赁则更进一步，赋予承租人在一定期限内以支付租金的方式逐步取得设备所有权的可能。从法律性质上看，融资租赁合同属于双务、有偿、诺成性合同，其成立不依赖于实物交付，而是基于双方当事人对租赁标的物、租金支付方式及租赁期限等条款的合意。根据《中华人民共和国民法典》第七百三十五条的规定，融资租赁合同是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。这一定义明确揭示了融资租赁中三方主体的参与结构，即出租人、承租人与出卖人。

三方当事人在融资租赁中的角色定位

在典型的融资租赁模式中，三方当事人的角色分工清晰且具有不可替代性。出租人通常为金融机构或专业融资租赁公司，其主要职责是根据承租人的需求，出资购买指定设备并将其租赁给承租人使用。出租人虽拥有设备的所有权，但并不实际使用该设备，其收益来源为租金差额和融资服务费用。承租人则是设备的实际使用者，负责按期支付租金，并承担设备的日常维护、保险及风险责任。在租赁期间，承租人享有设备的占有与使用权，同时需承担因使用不当导致的损失风险。而出卖人则是设备的原始供应方，负责按照合同约定将设备交付给承租人，并保证设备的质量与性能符合合同要求。值得注意的是，出卖人与承租人之间可能存在直接交易关系，但在融资租赁框架下，其合同关系主要建立在与出租人之间的买卖合同之上，从而形成“买卖+租赁”的复合结构。

三方关系的法律基础与合同架构

融资租赁中三方关系的构建依赖于两份核心合同：一是出租人与出卖人之间的买卖合同，二是出租人与承租人之间的融资租赁合同。这两份合同虽在形式上独立，但在实质上相互关联，共同构成完整的融资租赁法律链条。买卖合同确立了设备的来源与价格，由出租人支付货款，出卖人交付设备；融资租赁合同则明确了租金支付安排、租赁期限、设备归属等关键条款。尽管承租人并非买卖合同的相对方，但其对设备的选择权在合同订立过程中具有决定性作用。根据《民法典》第七百三十六条，承租人有权选择出卖人和租赁物，出租人应依据承租人的选择订立买卖合同。这种设计保障了承租人的自主权，也使得融资租赁更贴近实际经营需求。此外，当设备出现质量问题或交付延迟时，承租人可依据买卖合同向出卖人主张权利，而出租人亦可在特定情形下承担相应责任，形成权利义务的交叉与制衡。

融资租赁中三方利益的协调机制

在三方结构中，各方利益诉求存在差异，协调机制成为保障交易顺利运行的关键。对于承租人而言，最关注的是设备质量、交付及时性以及租金负担的合理性；对于出租人，则侧重于资金安全、租金回收效率以及风险控制；而出卖人则希望确保货款及时到账并避免违约纠纷。为此，融资租赁实践中普遍采用“三方协议”或“确认函”等形式，明确各方在设备交付、验收、维修、保险、违约处理等方面的权责边界。例如，在设备交付环节，常由承租人作为接收方进行签收，其签字行为被视为对设备状态的认可，从而减轻出租人对设备瑕疵的责任。同时，部分融资租赁合同还引入第三方担保机构或保险公司，对承租人信用进行评估，或对设备价值进行投保，进一步强化风险防范体系。这种多方协作机制有效降低了信息不对称带来的交易成本，提升了整体履约效率。

融资租赁在现代经济中的应用价值

随着我国实体经济的发展与产业升级的推进，融资租赁已成为企业获取生产设备、更新技术装备的重要融资渠道。尤其在制造业、交通运输、医疗设备、新能源等领域，融资租赁帮助中小企业绕过传统信贷门槛，实现轻资产运营。通过三方结构，企业无需一次性支付大额采购款项，即可快速获得所需设备并投入生产，有效缓解现金流压力。同时，由于出租人掌握设备所有权，企业在租赁期内仍可享受折旧抵税、加速摊销等财税优势。此外，融资租赁还具备灵活的还款安排，如可设置租金递增、浮动利率或回租模式，满足不同企业的个性化融资需求。在跨境贸易中，融资租赁也被广泛用于进口大型设备，通过境外租赁公司作为出租人，实现跨国资产配置与资金调配。

司法实践中的争议焦点与合规要点

尽管融资租赁三方结构具有制度优势，但在司法实践中仍面临诸多挑战。常见争议包括：承租人是否应承担设备瑕疵责任、出租人是否应履行检验义务、出卖人是否需对设备缺陷承担连带责任等。最高人民法院相关判例表明，若出租人明知或应知设备存在重大瑕疵却未披露，仍可能被认定为违反诚实信用原则，需承担相应赔偿责任。此外，当承租人未按期支付租金时，出租人虽可主张收回设备，但必须遵循法定程序，不得擅自强行取回，否则可能构成侵权。因此，融资租赁合同中应明确设备取回条件、程序及救济路径。同时，为避免被认定为“名为租赁、实为借贷”，合同需体现真实的设备转让与使用安排，避免租金过高或期限过短等异常条款。合规操作不仅有助于降低诉讼风险，也有助于提升金融机构的风控水平与市场信誉。

未来发展趋势与制度完善方向

随着金融科技的深入融合，融资租赁正朝着数字化、平台化方向发展。区块链技术可用于记录设备权属变更、租金支付轨迹，增强合同透明度；大数据分析则可辅助信用评估，优化风险定价模型。与此同时，监管层也在推动融资租赁行业规范化建设，加强对非持牌机构的清理整顿，明确业务边界。未来，融资租赁有望在绿色金融、碳资产融资、数字基础设施投资等领域拓展新应用场景。在制度层面，亟需进一步细化三方权利义务的法律界定，尤其是在设备残值处置、租赁期满后资产归属、跨境交易税收协调等方面制定更具操作性的规则。通过健全法律法规体系与市场运行机制，融资租赁将更好地服务于实体经济高质量发展，发挥其在资源配置与金融创新中的独特价值。