什么是融资租赁？

融资租赁是一种兼具融资与租赁功能的金融工具，广泛应用于设备采购、基础设施建设以及企业固定资产更新等领域。它通过将资产的所有权与使用权分离，使承租人能够在不一次性支付大额资金的情况下，获得所需设备或资产的长期使用权利。在融资租赁模式中，出租人根据承租人的需求购买特定资产，并将其出租给承租人，承租人按期支付租金，通常在租赁期满后，承租人可选择以象征性价格购买该资产。这种模式既满足了企业对资金流动性的需求，又规避了传统贷款的高门槛和严格抵押要求，成为现代金融体系中不可或缺的重要组成部分。

融资租赁设立的基本前提

要成功设立一项融资租赁业务，首先必须明确其基本法律与商业前提。根据《中华人民共和国民法典》第七百三十五条的规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。这一定义明确了融资租赁的核心特征：三方关系（出租人、承租人、出卖人）、租赁物的特定性以及租金支付义务。因此，融资租赁的设立并非简单的设备租赁协议，而是一项具有复杂法律结构和财务安排的交易行为。任何一方若不具备相应资质或未履行法定程序，都将影响合同效力及后续执行。

出租人设立融资租赁业务的资质要求

在融资租赁业务中，出租人通常是具备金融牌照的专业机构，如金融租赁公司、融资租赁公司等。根据中国银保监会发布的《金融租赁公司管理办法》及相关监管规定，设立金融租赁公司需满足注册资本不低于10亿元人民币，且为实缴货币资本；同时，公司应具备健全的公司治理结构、风险管理机制和内部控制制度。此外，申请主体还需提交详细的可行性研究报告、公司章程、股东背景资料以及拟开展业务范围的说明。对于非金融类融资租赁公司，虽无金融牌照要求，但其注册资金一般也需达到一定标准（如5000万元以上），并遵守商务部或地方金融监管部门的相关备案与审批流程。这些资质要求确保了出租人在资金实力、合规能力与风险控制方面具备可持续运营的能力。

承租人资格与信用评估标准

承租人作为融资租赁的使用者，其资信状况直接影响出租人是否愿意开展合作。在设立融资租赁项目前，出租人会对承租人进行全面的信用评估，包括但不限于企业经营状况、财务报表分析、资产负债率、现金流稳定性、行业前景以及过往履约记录等。对于大型企业或国有企业，通常可通过内部评级系统快速完成评估；而对于中小企业或初创企业，则需提供更详尽的证明材料，如银行流水、纳税记录、合同订单、知识产权证书等。部分融资租赁公司还会引入第三方征信机构进行数据交叉验证。只有当承租人被认定为具备持续支付租金能力且信用良好时，融资租赁合同才可能正式签署。

租赁物的合法性与适格性要求

融资租赁所依托的租赁物必须具备合法性、可识别性与可转让性。根据《民法典》第七百三十六条，租赁物应当是承租人指定的、真实存在的、具有经济价值的动产或不动产。例如生产设备、运输工具、医疗设备、工程机械、船舶、飞机等均属于常见租赁物。但禁止用于融资租赁的标的物包括土地使用权、房屋所有权（除非是附着于建筑物上的专用设备）、法律法规明令禁止流通的物品，以及存在重大产权纠纷或权属不清的资产。此外，租赁物必须能够独立交付、安装、使用，并具备一定的耐用性和市场价值。若租赁物不符合上述条件，可能导致合同无效或无法实现预期的担保功能。

合同条款的合规性与完整性

融资租赁合同是整个交易的核心法律文件，其内容必须符合《民法典》《合同法》及金融监管机构的相关规定。一份完整的融资租赁合同应包含以下关键条款：租赁物名称、规格、数量、技术参数；租赁期限与租金支付方式（如按月/季支付）；利率计算方法与提前还款条款；双方的权利义务划分；违约责任与争议解决机制；保险安排与维修责任归属；租赁期满后的处理方案（如留购、续租或返还）。特别需要注意的是，合同中不得出现“名为租赁、实为借贷”的条款设计，否则可能被法院认定为规避金融监管，从而导致合同无效。因此，律师团队在起草合同时必须严格遵循司法实践中的审查标准，确保条款合法有效。

监管备案与登记制度的重要性

在中国，融资租赁业务受到多部门协同监管。金融租赁公司需向银保监会申请设立许可，并接受年度检查；非金融类融资租赁公司则需在地方金融监督管理局完成备案登记。此外，根据《动产和权利担保统一登记办法》，融资租赁合同项下的租赁物若为动产，应依法在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统中办理登记。登记不仅有助于确认出租人对租赁物的优先受偿权，还能有效防范一物多租、重复融资等风险。未及时登记的融资租赁合同，在发生债务纠纷时可能丧失对抗第三人的效力，甚至面临无法追回租赁物的法律后果。因此，完成合规备案与登记是融资租赁设立过程中不可忽视的关键环节。

跨境融资租赁的特殊设立条件

随着中国企业“走出去”战略的推进，跨境融资租赁业务日益频繁。此类业务涉及不同国家的法律体系、外汇管理政策以及税务处理规则。设立跨境融资租赁需额外满足多项条件：一是境外承租人须具备合法经营资格，并能提供所在国政府批准的营业执照或投资许可；二是租赁物出口需符合中国海关进出口管理规定，完成报关手续；三是涉及外币结算的，需遵守国家外汇管理局关于跨境资金流动的监管要求；四是合同文本应采用双语版本，并明确适用法律与争议管辖地。此外，部分国家还要求在本国登记或备案融资租赁合同，以保障出租人权益。因此，跨境融资租赁的设立远比国内复杂，需要专业国际法律团队与跨境金融顾问的深度协作。