什么是融资租赁合同？
融资租赁合同是一种具有法律约束力的协议，通常由出租人（即租赁公司或金融机构）与承租人（即企业或个人）签订，旨在实现设备、车辆或其他资产的长期使用。该合同的核心在于“融物”与“融资”的结合：出租人根据承租人的要求购买特定资产，并将其出租给承租人使用，承租人则按约定支付租金。在整个合同期限内，资产的所有权归出租人所有，而使用权则由承租人享有。这种模式广泛应用于制造业、交通运输、医疗设备、工程机械等领域，尤其适合资金周转压力大但又急需设备的企业。
融资租赁合同的基本构成要素
一份完整的融资租赁合同必须包含多个关键要素，以确保双方权利义务清晰明确。首先，合同应明确出租人和承租人的基本信息，包括名称、注册地址、法定代表人及联系方式。其次，合同需详细列明租赁物的具体信息，如名称、规格、型号、数量、技术参数、购置价格及交付地点。第三，租金条款是核心内容之一，应包括每期租金金额、支付周期（如月付、季付）、首付款比例、总租金总额以及支付方式。此外，合同还应规定租赁期限、起租日、到期日及期满后的处理方式，例如留购、续租或返还。同时，违约责任、争议解决机制、保险安排、维修保养责任等也需在合同中予以明确。
租赁物的购买与交付流程
在融资租赁合同签署后，出租人将依据承租人提供的采购需求，向供应商购买指定租赁物。此过程通常由出租人完成设备采购并办理相关手续，包括发票开具、所有权登记及运输安排。承租人有权对租赁物进行验收，验收合格后签署《交付确认书》。若租赁物存在质量问题或与合同约定不符，承租人可依法提出异议并要求更换或退货。值得注意的是，尽管租赁物实际由承租人使用，但在租赁期间其所有权仍归属于出租人，因此承租人不得擅自处置、抵押或转租租赁物，除非事先获得出租人书面同意。
租金支付与财务安排
租金支付是融资租赁合同履行的关键环节。一般情况下，租金采用等额本息或等额本金方式分摊，按月或按季度支付。合同中会明确首次支付时间（通常为起租日后15日内），以及后续支付的具体日期。若承租人逾期支付，出租人有权按照合同约定收取滞纳金，甚至启动提前收回租赁物或解除合同程序。部分合同还会设置宽限期，允许承租人在一定时间内补缴欠款而不视为违约。为增强资金管理透明度，出租人常通过银行代扣、电子支付等方式实现自动扣款，减少人为操作风险。此外，承租人可根据自身现金流情况，申请调整租金结构，但需经出租人审核批准。
租赁期内的权利与义务
在租赁期间，承租人享有对租赁物的合法使用权，但不得擅自改变用途或进行改装。承租人负责日常维护、保管及使用安全，因使用不当造成的损坏应由其承担修复费用。对于重大维修事项，合同通常规定须事先征得出租人书面同意。同时，承租人应为租赁物投保财产险、第三者责任险等，保险受益人应注明为出租人，以保障出租人的资产权益。出租人则有义务按时提供租赁物，保证其符合合同约定的技术标准，并在合同期内不无故干涉承租人正常使用。若出现不可抗力导致租赁物损毁或无法使用，双方应根据合同条款协商解决方案。
租赁期满后的处理方式
融资租赁合同到期后，承租人可选择三种主要处理方式：一是留购，即以约定的名义价格（通常为1元）购买租赁物，从而取得完整所有权；二是续租，双方协商延长租赁期限并重新签订补充协议；三是返还，承租人将租赁物按原状退还给出租人，出租人负责回收或处置。无论哪种方式，均需在合同中提前约定，并在期满前合理时间内通知对方。若承租人未按时履行处理义务，出租人有权采取法律手段追索，包括但不限于起诉、查封资产或委托第三方清收。
违约责任与争议解决机制
当一方违反合同约定时，另一方有权追究其法律责任。常见的违约情形包括延迟支付租金、擅自处置租赁物、未履行维修义务、提供虚假信息等。违约方需承担相应的赔偿责任，具体包括违约金、利息损失、律师费及诉讼费用等。合同中通常设定违约金计算标准，如每日万分之五或按未付租金的10%计算。对于争议解决，合同普遍约定通过仲裁或诉讼方式处理，优先推荐选择知名仲裁机构如中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC）。仲裁裁决具有终局性，执行效率高，有助于快速化解纠纷。
合同备案与法律效力
根据《中华人民共和国民法典》及相关法规，融资租赁合同属于要式合同，虽不要求强制公证，但建议在签订后向当地市场监督管理部门或金融监管机构进行备案，以增强合同的公示效力。特别是在涉及大型设备或跨区域交易时，备案可有效防止重复融资、一物多租等风险。此外，若租赁物为动产，可通过中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统进行登记，确保出租人对租赁物的所有权具备对抗第三人效力。登记完成后，即使承租人破产，出租人也可主张优先受偿权。
常见风险提示与合规建议
在签署融资租赁合同时，承租人应重点审查合同条款是否存在霸王条款，如过高的利率、不合理滞纳金、模糊的留购条件等。建议聘请专业律师对合同进行全面法律审查，确保权利义务对等。同时，应保留所有沟通记录、付款凭证、交付文件及验收单据，作为履约证据。出租人则应加强尽职调查，核实承租人资信状况、还款能力及租赁物真实用途，避免陷入虚假交易或骗租陷阱。双方应建立定期沟通机制，及时通报重大变更事项，共同维护合作关系的稳定性。