融资租赁的基本概念与法律属性

融资租赁，作为一种现代金融工具，自引入我国以来，逐渐在企业融资、设备采购和资产管理等领域发挥着重要作用。从法律属性上看，融资租赁本质上是一种兼具买卖与租赁双重特征的复合型合同关系。根据《中华人民共和国民法典》第七百三十五条的规定，融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易形式。这一定义明确了融资租赁的核心要素：三方主体（出租人、承租人、出卖人）、标的物（租赁物）以及租金支付义务。其法律属性既区别于传统租赁，也不同于一般买卖合同，具有较强的金融性与实务操作性，是推动实体经济发展的关键融资方式之一。

主体资格要求：出租人与承租人的适格性

融资租赁合同的成立首先依赖于参与方的合法主体资格。对于出租人而言，必须具备从事融资租赁业务的法定资质。根据中国银保监会发布的《融资租赁公司监督管理暂行办法》，从事融资租赁业务的企业需依法注册并取得金融牌照或经地方金融监管部门备案，且注册资本达到一定标准（通常不低于1亿元人民币），同时具备健全的风险控制体系与专业管理团队。非金融机构若欲开展融资租赁业务，必须通过合规审批程序，否则将面临合同无效或被认定为非法经营的风险。对于承租人而言，虽无严格资质限制，但需具备履约能力与信用基础。实践中，承租人多为大型制造企业、医疗机构、交通运输单位或中小企业，其资产状况、财务报表、还款能力等均成为出租人评估风险的重要依据。因此，主体适格不仅是合同成立的前提，更是后续履行与纠纷处理的关键前提。

租赁物的合法性与可特定化要求

租赁物是融资租赁合同的核心标的，其合法性与可特定化直接决定合同的有效性。根据《民法典》第七百三十六条，租赁物应当属于承租人可支配、可使用的财产，且不得违反法律法规强制性规定。例如，禁止流通物（如毒品、枪支弹药）、违法建筑或已被查封的资产不能作为租赁物。此外，租赁物必须具备“可识别性”和“可交付性”，即能够被明确界定、独立存在，并可实际转移占有。在实践中，常见的租赁物包括生产设备、运输工具、工程机械、医疗设备、船舶飞机等。值得注意的是，部分新型资产如知识产权、数据资产等虽具经济价值，但在当前司法实践中仍面临法律定性模糊的问题，尚未普遍被接受为有效租赁物。因此，选择合法、清晰、可评估的租赁物，是融资租赁合同得以成立并获得法律保护的基础条件。

合同内容的明确性与形式要求

融资租赁合同必须具备完整的条款结构与清晰的权利义务安排。根据《民法典》第七百三十七条，合同应明确约定租赁物名称、数量、规格、技术参数、交付时间与地点、租赁期限、租金金额及支付方式、违约责任等内容。特别是租金支付条款，必须具体到每期金额、支付周期与迟延利息计算方式，避免因条款模糊引发争议。此外，合同还应包含所有权归属条款——在租赁期内，租赁物所有权归出租人所有；租赁期满后，承租人可选择留购、续租或返还。这些条款不仅体现融资租赁的“融物+融资”双重功能，也是法院判断合同性质、区分融资租赁与其他合同类型的重要依据。在形式上，尽管法律未强制要求书面形式，但为防范风险，绝大多数融资租赁合同均采用书面形式，且建议进行公证或在动产融资统一登记系统中完成登记，以增强法律效力。

真实意思表示与无欺诈、胁迫情形

合同成立的根本前提是当事人的真实意思表示。融资租赁合同若存在虚假合意、虚构交易背景或以合法形式掩盖非法目的，将被认定为无效。例如，某些企业为规避监管，虚构租赁物或虚增租赁金额，实则变相发放贷款，此类行为已构成“名为融资租赁，实为借贷”的违规操作，依据《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》第一条，法院有权认定该类合同无效。此外，若一方在签订合同时受到欺诈、胁迫或重大误解，亦可请求撤销合同。因此，出租人与承租人均应确保交易背景真实、交易目的正当，提供完整真实的财务资料与资产证明。只有在双方自愿、平等、知情的基础上达成协议，融资租赁合同才具备法律上的可执行性与稳定性。

登记制度与公示效力的重要性

随着《动产和权利担保统一登记办法》的实施，融资租赁合同的公示机制日益完善。根据中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统的要求，融资租赁合同项下的租赁物所有权变动，可通过在线登记实现对抗第三人效力。虽然《民法典》第七百四十五条明确规定“出租人对租赁物享有所有权，未经登记，不得对抗善意第三人”，但未登记的融资租赁权在发生破产、债权人追索或第三方主张权利时，可能面临无法优先受偿的风险。因此，及时、准确地在统一登记系统中完成租赁物信息登记，已成为融资租赁业务中的标准操作流程。尤其在承租人涉及多笔债务或进入破产程序时，登记记录将成为判断出租人是否享有优先受偿权的关键证据。这不仅提升了交易安全，也强化了融资租赁市场的公信力与规范化水平。

融资用途与合规审查机制

融资租赁合同的成立还需符合资金用途的合规性要求。根据金融监管政策，融资租赁资金不得用于房地产开发、证券投资、政府融资平台项目等高风险或政策限制领域。出租人在放款前应进行尽职调查，核实承租人融资用途的真实性与合理性。例如，若承租人申请租赁一台数控机床用于生产线升级，则需提供采购合同、生产计划、项目预算等材料佐证。一旦发现资金被挪用或用途不实，出租人有权提前收回租金或解除合同。此外，部分行业如教育、医疗、环保等虽允许融资租赁介入，但仍需遵守行业主管部门的专项审批或备案要求。合规审查不仅是风险防控手段，更是保障融资租赁活动健康发展的制度基石。