融资租赁授信管理办法概述
融资租赁作为一种重要的金融工具，近年来在企业融资、设备更新和技术升级中发挥着不可替代的作用。随着我国经济结构的持续优化和制造业智能化转型的推进，融资租赁业务规模迅速扩大，对风险管理与合规管理提出了更高要求。在此背景下，制定科学、系统、可执行的《融资租赁授信管理办法》成为行业发展的关键环节。该办法旨在规范融资租赁公司对承租人或合作方的授信行为，强化风险识别、评估与控制机制，提升资产质量，保障资金安全，推动融资租赁行业健康可持续发展。
授信管理的基本原则
在实施融资租赁授信管理过程中，必须坚持“审慎性、独立性、全面性、动态性”四大基本原则。审慎性要求在授信决策中充分评估承租人的偿债能力与信用状况，避免过度授信；独立性强调授信审批流程应与业务拓展部门分离，防止利益冲突；全面性则要求涵盖财务状况、经营能力、行业前景、担保措施等多维度信息进行综合判断；动态性强调授信额度并非一成不变，需根据承租人经营变化、市场环境波动及履约情况定期调整或重新评估。这些原则共同构成了授信管理体系的基石，确保业务开展在可控范围内运行。
授信对象的分类与准入标准
融资租赁公司应对不同类型的授信对象实行差异化管理。通常可将授信对象划分为企业法人客户、政府平台项目、个人客户以及特殊行业客户（如医疗设备、航空船舶、新能源等领域）。针对每类客户，需设定明确的准入门槛。例如，企业法人客户应具备连续三年盈利记录、资产负债率低于行业均值、无重大违法违规行为等条件；政府平台类项目需审查其财政收入稳定性与地方债务承受能力；个人客户则需核实其收入来源、征信记录及还款意愿。同时，引入第三方信用评级机构数据，结合内部风控模型，实现客户画像的精准化，为后续授信决策提供依据。
授信额度的测算方法
授信额度的确定是整个授信管理的核心环节。目前主流采用“现金流覆盖法”、“资产抵押法”与“综合评分法”相结合的方式。现金流覆盖法以承租人未来3-5年预期现金流为基础，计算其偿还租金的能力，一般要求租金支付总额不超过年均经营性现金流入的60%；资产抵押法适用于拥有高价值动产或不动产的企业，通过资产评估确定可接受的抵押比例，通常不超过评估值的70%；综合评分法则基于信用评分模型，从财务指标、行业地位、管理团队、历史履约记录等多个维度打分，得分达到一定阈值方可进入授信流程。三者有机结合，既保证了灵活性，又提升了科学性与可操作性。
授信审批流程与权限划分
为确保授信决策的规范性与透明度，融资租赁公司应建立标准化的授信审批流程。一般包括申请提交、资料初审、尽职调查、风险评估、授信委员会审议、审批签发六个阶段。各阶段责任清晰，环环相扣。例如，业务部门负责资料收集与初步筛选，风控部门独立开展实地尽调并出具报告，授信评审委员会由资深风控、法务、财务人员组成，对复杂或大额授信进行集体决策。同时，根据授信金额大小设置分级授权制度：小额授信由区域经理审批，中等额度需总部风控负责人批准，超过一定限额的项目必须经董事会或授信管理委员会审议通过。这种分级授权机制有效防范了权力集中带来的风险。
授信后的动态监控机制
授信并非一劳永逸，贷后管理同样至关重要。融资租赁公司应建立完善的授信后动态监控体系，包括定期回访、财务数据跟踪、现场检查、预警信号识别等。对于重点客户，建议每季度至少进行一次现场核查，关注其经营状况是否出现重大变化。系统应自动采集客户的银行流水、税务申报、社保缴纳、司法诉讼等外部数据，与内部台账比对，一旦发现异常（如连续两期租金逾期、资产负债率突增、高管变更等），立即触发预警机制。同时，设立风险分类管理制度，将客户划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，不同类别对应不同的管控措施，如加强催收频率、追加担保、提前终止合同等。
风险缓释与担保措施设计
为降低违约损失，融资租赁公司在授信时应合理配置风险缓释手段。常见的担保方式包括：保证担保、抵押担保、质押担保、回购承诺、保证金制度等。对于优质客户，可适当放宽担保要求，但对信用等级较低或行业风险较高的客户，必须强制要求提供足值担保。此外，创新性地引入“保险+租赁”模式，即与保险公司合作，为租赁物投保财产险、责任险，甚至购买信用保险，进一步转移风险。对于大型设备租赁项目，还可考虑设置“优先受偿权”条款，确保在承租人破产清算时享有优先清偿地位。这些措施共同构建起多层次的风险防护网。
信息系统支持与数据治理
现代融资租赁授信管理高度依赖信息化系统支撑。企业应建设集客户管理、授信申请、风险评估、审批流程、贷后监控、报表生成于一体的全流程风控管理系统。系统需具备数据集成能力，能实时对接央行征信、工商信息、法院被执行人名单、发票查验平台等外部数据库。同时，应建立统一的数据治理机制，确保客户信息的真实性、完整性与时效性。通过大数据分析与人工智能算法，系统可自动生成信用评分、风险预警提示，并辅助人工决策。系统日志完整可追溯，满足监管审计要求，为合规运营提供技术保障。
合规要求与监管协同
融资租赁行业受到银保监会、人民银行、地方金融监管局等多层级监管。《融资租赁授信管理办法》的制定必须符合《商业银行授信工作尽职指引》《金融企业呆账核销管理办法》《民法典》《融资租赁公司监督管理暂行办法》等相关法律法规。企业在执行过程中，应主动配合监管部门开展非现场检查与现场巡查，及时报送授信相关数据。对于跨区域、跨行业的集团客户，还需建立异地协作机制，确保信息共享与风险联防。同时，定期组织内部合规培训，提升员工法律意识与风控素养，杜绝违规操作。