什么是融资租赁合同？

融资租赁合同是一种兼具融资与租赁双重属性的法律协议，广泛应用于企业设备采购、大型机械购置、交通运输工具配置等场景。根据《中华人民共和国民法典》第七百三十五条的规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。该类合同的核心特征在于“融物”与“融资”相结合，既体现为租赁关系，又具备金融信贷功能。相较于传统租赁，融资租赁更强调资产的长期使用和资金的灵活筹措，尤其适用于固定资产投入大、现金流压力高的企业客户。

融资租赁合同的基本构成要素

一份完整的融资租赁合同通常包含多个核心条款，确保各方权利义务清晰明确。首先，合同必须明确出租人与承租人的基本信息，包括名称、统一社会信用代码、法定代表人及联系方式等，以保障主体资格合法有效。其次，租赁物的具体描述至关重要，需详细列明名称、型号、数量、技术参数、出厂编号、权属状况等，避免因标的物不明确引发争议。第三，租赁期限应具体规定起止时间，通常为1-5年，也可根据实际需要延长至10年以上，期间租金支付方式、频率（如按月、按季）也需明确约定。第四，租金金额及其计算方式必须透明，一般采用等额本息或递减摊销方式，并可约定利息率、手续费等附加费用。第五，所有权归属条款应清晰表明在租赁期内，租赁物的所有权归出租人所有，承租人仅享有使用权；租赁期满后，可根据约定选择留购、续租或返还。

融资租赁合同中的关键条款解析

在实务中，融资租赁合同的复杂性往往体现在若干关键条款的设计上。首先是“所有权保留”条款，该条款是融资租赁区别于普通租赁的根本特征，明确租赁期间内租赁物的所有权仍归属于出租人，即使承租人已实际占有并使用，也不代表取得所有权。其次是“保证金”条款，承租人通常需缴纳一定比例的保证金，用于担保履约，若承租人违约，出租人有权直接扣除。再次是“违约责任”条款，涵盖逾期付款、擅自处置租赁物、未按时维修、提前解约等情形，违约金标准应合理且符合法律规定，避免过高导致无效。此外，“保险条款”也极为重要，要求承租人对租赁物投保财产险、第三者责任险等，保险赔偿金优先用于清偿租金债务。同时，合同还应规定“不可抗力”处理机制，明确自然灾害、政策调整等非人为因素下的责任免除与合同履行调整方案。

融资租赁合同的签订流程与注意事项

签署融资租赁合同前，双方需完成一系列尽职调查与程序准备。出租人须对承租人的资信状况、经营能力、财务报表进行审查，评估其还款能力；同时，应对租赁物的真实性、合法性进行核实，必要时委托第三方机构进行现场勘验或评估。承租人则应仔细阅读合同全文，重点关注租金总额、支付周期、违约后果、解除条件等内容，避免因理解偏差产生纠纷。建议在签约前由专业律师对合同文本进行合规性审查，尤其注意是否存在格式条款显失公平、排除承租人主要权利等情形。此外，合同签署应采用书面形式，并由双方签字盖章，若涉及多方主体，还需加盖公章或法定代表人签章。部分大型项目还需办理抵押登记、动产质押登记等手续，确保出租人的优先受偿权。

融资租赁合同的履行与风险防范

合同生效后，双方进入履行阶段。出租人应按约交付租赁物，确保其质量合格、权属清晰，无第三方权利瑕疵。承租人应依约支付租金，不得无故拖欠或拒付。一旦出现迟延支付，出租人可依据合同主张违约金，并在严重情况下行使加速到期权，要求一次性清偿全部剩余租金。为防范风险，出租人可设置定期回访机制，了解租赁物使用状态及承租人经营动态。对于高风险客户，可引入第三方担保、连带保证人或设立账户监管措施。同时，应建立完善的档案管理制度，保存合同原件、付款凭证、交接记录、催收函件等资料，作为未来可能诉讼或仲裁的重要证据。若发生争议，建议优先通过协商、调解方式解决，必要时可依法申请仲裁或提起民事诉讼。

融资租赁合同的变更、解除与终止

在合同履行过程中，若因客观情况变化或双方协商一致，可对原合同内容进行变更。变更应以书面形式作出，并经双方签字盖章确认，方可生效。常见变更事项包括租金调整、租期延长、租赁物更换等。合同解除分为法定解除与约定解除两种情形。法定解除主要基于一方严重违约、根本性障碍或不可抗力导致合同目的无法实现；约定解除则依据合同中预先设定的解除条件触发。当合同到期或双方履行完毕全部义务后，合同自然终止。此时，承租人应按照约定将租赁物返还给出租人，或完成留购手续。若存在欠款、损坏赔偿等未结事项，应先行清偿，方可办理交接。特别提醒，租赁物的返还必须符合合同约定的标准，否则出租人有权拒绝接收并要求赔偿损失。

融资租赁合同的法律效力与司法实践参考

根据《民法典》及相关司法解释，融资租赁合同自双方签字或盖章之日起成立并生效，除非存在欺诈、胁迫、恶意串通等法定无效情形。近年来，法院在审理融资租赁纠纷案件中，普遍认可“名为租赁、实为借贷”的合同效力认定标准。若合同虽名为融资租赁，但实质上缺乏真实租赁物、租金明显高于市场水平、出租人未实际购买租赁物等情形，可能被认定为变相借贷，进而影响合同整体效力。因此，在设计合同时，必须确保交易结构真实、逻辑完整，避免被认定为规避金融监管的“通道业务”。此外，最高人民法院发布的典型案例也强调，出租人应尽到审慎审查义务，对租赁物的来源、价值、使用状况等进行实质性核查，否则可能承担相应法律责任。