什么是融资租赁合同？

融资租赁合同是一种特殊的金融合同，属于现代企业融资方式的重要组成部分。它本质上是出租人根据承租人的要求，向供应商购买设备或资产，并将其租赁给承租人使用，承租人按期支付租金的法律安排。与传统租赁不同，融资租赁具有“融物+融资”的双重属性，既实现了资产的使用权转移，又完成了资金的筹措功能。在实践中，该合同广泛应用于制造业、交通运输、医疗设备、工程机械等领域，尤其适合需要大额固定资产投入但现金流紧张的企业。

融资租赁合同的基本构成要素

一份完整的融资租赁合同通常包含多个核心条款。首先是合同主体，包括出租人（通常是融资租赁公司）、承租人（设备使用者）以及出卖人（设备供应商）。三者之间通过三方协议或两方协议实现权责明确。其次为租赁物，即合同中约定的具体设备或资产，必须具备明确的规格、型号、数量和交付时间。第三是租金条款，包括租金金额、支付周期、利率计算方式及逾期罚息等，是合同履行的核心内容。此外，还涉及租赁期限、所有权归属、维修责任、保险义务、违约处理机制以及期满后的选择权（如留购、续租或返还）等关键内容。

融资租赁合同的法律性质解析

从法律属性来看，融资租赁合同并非简单的租赁关系，而更接近于一种以租赁形式实现融资目的的综合性合同。根据《中华人民共和国民法典》第七百三十五条的规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。这一定义强调了“买”与“租”的结合，即出租人实质上承担了购买风险，而承租人则承担使用风险。因此，尽管租赁物在合同期内由承租人占有使用，但其所有权仍归属于出租人，直至合同履行完毕且承租人完成留购义务后，方可取得完整所有权。

融资租赁合同中的权利与义务划分

在融资租赁合同中，各方的权利义务需清晰界定。出租人主要承担设备采购责任，确保设备符合合同约定的技术标准，并按时交付；同时享有收取租金、保留所有权、在承租人违约时采取救济措施等权利。承租人则拥有对租赁物的占有、使用和收益权，但不得擅自转租、抵押或处置设备。其主要义务包括按时足额支付租金、妥善保管和维护设备、配合出租人进行定期检查，并在合同到期后履行留购、返还或续租的选择。出卖人作为第三方，负有按约交付合格设备并承担质量瑕疵担保的责任，若因设备问题导致承租人损失，出租人可依法向出卖人追偿。

融资租赁合同的常见风险与防范措施

在实际操作中，融资租赁合同可能面临多重法律与商业风险。其中最为突出的是承租人信用风险，即承租人因经营不善、市场波动等原因无法按时支付租金，进而引发违约。为此，出租人常通过设置保证金、要求第三方担保、设定加速到期条款等方式降低风险。其次是设备贬值与技术过时风险，尤其在科技密集型行业，租赁设备可能在合同期内迅速淘汰，导致承租人提前终止合同或要求更换。对此，合同中应明确设备折旧计算方式及更新机制。此外，租赁物权属不清、登记缺失或被第三方主张权利的情况也时有发生，建议在签订合同时办理动产抵押登记，确保出租人对租赁物的所有权具有对抗第三人效力。

融资租赁合同的司法实践与争议解决路径

在司法实践中，关于融资租赁合同的纠纷类型多样，主要包括租金拖欠、设备质量问题、所有权争议、合同解除条件认定以及“名为租赁、实为借贷”的认定等问题。最高人民法院发布的相关判例指出，若合同缺乏真实租赁意图，仅以租金形式变相发放贷款，则可能被认定为“虚假融资租赁”，从而影响合同效力。因此，法院在审理此类案件时，会重点审查是否存在真实的租赁物、出租人是否实际履行了购买义务、租金结构是否合理等因素。一旦被认定为“通谋虚伪表示”，合同可能被宣告无效或按民间借贷处理。在争议解决方面，当事人可通过协商、调解、仲裁或诉讼等途径解决纠纷。由于融资租赁合同通常约定仲裁条款，因此仲裁成为主流选择，具有高效、保密性强的特点。

融资租赁合同的合规性与监管趋势

近年来，随着金融监管体系的不断完善，融资租赁行业受到越来越严格的合规监管。银保监会、地方金融监管局等部门对融资租赁公司的资本充足率、杠杆比例、关联交易、信息披露等方面提出更高要求。例如，严禁开展“空壳”公司业务，禁止将非自有资金用于租赁物采购，防止变相放贷。同时，国家推动融资租赁行业数字化转型，鼓励建立统一的动产融资统一登记公示系统，提升交易透明度与安全性。对于企业而言，在签署融资租赁合同时，应特别关注出租人是否具备合法经营资质，合同条款是否符合监管规定，避免因违规操作导致合同无效或行政处罚。

融资租赁合同的适用场景与典型模式

融资租赁合同适用于多种商业场景。最常见的模式包括直接租赁，即出租人直接从供应商购买设备并出租给承租人；回租模式，即承租人先将自有设备出售给出租人，再租回使用，实现快速融资；联合租赁，由多家金融机构共同出资设立租赁项目，分担风险。此外，还有售后回租、杠杆租赁、经营租赁转化等多种灵活形式。在具体应用中，企业可根据自身资金需求、资产状况、税务筹划目标等因素，选择最适合的合同模式。例如，大型制造企业可通过售后回租盘活存量设备，改善资产负债表；中小微企业则可通过低门槛的直租模式获得生产所需设备支持。