尽职调查表格范本的定义与核心作用

尽职调查表格范本是企业在进行并购、投资、融资或合作前，用于系统化收集和评估目标企业关键信息的重要工具。该表格通过结构化的提问方式，帮助调查方全面了解目标公司的法律合规性、财务状况、业务运营、知识产权、人力资源及潜在风险点。作为一项专业性极强的程序，尽职调查不仅关乎交易的安全性，更直接影响决策的科学性和后续整合的可行性。一个设计合理、内容详实的尽职调查表格范本，能够有效提升调查效率，降低信息遗漏风险，确保各环节调查工作有据可依、有章可循。在实际操作中，该范本通常由律师事务所、会计师事务所或专业咨询机构根据具体项目类型（如股权收购、资产转让、跨境投资等）量身定制，兼顾通用性与针对性。

尽职调查表格的核心模块构成

一份完整的尽职调查表格范本通常包含多个逻辑清晰的模块，涵盖企业运营的各个方面。首先是公司基本信息模块，包括企业名称、注册地址、统一社会信用代码、法定代表人、注册资本、经营范围、成立日期等基础工商信息。其次是组织架构与治理结构部分，涉及股东构成、董事会及高管人员名单、公司章程、重大决策机制以及内部管理制度。第三是法律合规性审查，包括营业执照、行业许可资质、环保审批、安全生产许可证、税务登记证等行政许可文件的完整性与有效性验证。此外，还包括诉讼与仲裁事项清单，明确是否存在未决纠纷、行政处罚记录或潜在法律风险。这些模块共同构成了尽职调查的骨架，为后续深入分析提供基础数据支持。

财务与税务信息调查要点

财务与税务部分是尽职调查表格范本中的重中之重。该模块要求企业提供近三年的审计报告、资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注说明。同时，需核查企业银行账户开立情况、主要贷款合同、担保协议及抵押物信息。对于关联交易，必须提供详细披露，包括交易金额、定价依据、交易频率及其对财务报表的影响。税务方面，应重点审查企业纳税申报表、完税证明、税收优惠备案材料以及是否存在欠税或被税务机关处罚的记录。此外，还需关注企业是否涉及跨境资金流动、外汇管理合规性及反避税政策适用情况。通过系统化采集这些数据，调查方能够准确评估目标企业的盈利能力、偿债能力与现金流健康度，识别潜在的财务风险点。

知识产权与技术资产核查

在科技型、创新型企业中，知识产权是核心资产之一。因此，尽职调查表格范本中必须包含专门的知识产权核查模块。该部分应涵盖专利、商标、著作权、软件著作权、商业秘密、域名及技术许可协议的清单。每一项权利需注明申请时间、授权范围、有效期、权利人状态、是否已质押或冻结，并附上相关证书复印件或官方查询截图。同时，需核实核心技术团队的劳动合同、保密协议及竞业限制条款执行情况。对于研发项目，还应要求提供研发立项书、阶段性成果报告、成果转化记录等资料。若存在第三方技术授权或合作开发情形，还需审查相关协议的合法性与排他性条款。这一模块的细致程度直接决定企业无形资产的真实价值与可继承性。

劳动人事与合规管理调查

人力资源状况往往影响企业稳定运营与未来整合效果。尽职调查表格范本中的劳动人事模块应包括员工总数、岗位分布、劳动合同签订率、社保公积金缴纳情况、劳务派遣使用比例等基础数据。特别需要关注是否存在集体劳动争议、裁员计划、员工投诉或劳动仲裁案件。对于高管人员，需核查其任职资格、竞业禁止协议签署情况及薪酬结构合理性。此外，企业是否建立完善的内控制度、合规管理体系、反腐败政策及信息安全制度也应在调查范围内。通过对人力资源体系的全面审视，可以预判企业是否存在用工隐患、文化融合障碍或合规漏洞，从而为后续的人力资源整合策略提供依据。

合同与供应链关系审查

企业日常经营高度依赖各类合同关系，尽职调查表格范本必须设置专项模块用于审查核心合同。该部分应列出所有重大销售合同、采购合同、服务协议、租赁协议、合作协议及对外担保合同，逐一核对合同主体、履行期限、付款条件、违约责任及争议解决方式。重点关注是否存在长期未履行、对方违约或自身履约瑕疵的情形。同时，需梳理主要客户与供应商名单，评估其集中度风险及稳定性。对于关键供应链环节，应调查备货能力、替代来源情况及物流保障机制。若有国际业务，还需审查进出口报关单、贸易术语（如FOB、CIF）、信用证使用情况等。此模块有助于识别企业在运营链条中的脆弱节点，防范因合同纠纷或供应中断带来的经营风险。

环境、安全与可持续发展评估

随着监管趋严与社会责任意识增强，环境、安全与可持续发展已成为尽职调查不可忽视的维度。表格范本中应包含环保合规性检查项，如环评批复文件、排污许可证、危废处理记录、碳排放监测数据等。同时，需核查企业是否发生过环境污染事故、受到环保部门处罚或被列入重点排污单位名录。安全生产方面，应审查安全生产许可证、应急预案、消防验收合格证及定期演练记录。对于高耗能、重污染行业，还需评估其绿色转型进展与碳足迹管理措施。此外，企业是否参与ESG（环境、社会、治理）信息披露、是否符合联合国可持续发展目标（SDGs）也可作为加分项纳入调查范畴。此类信息不仅反映企业社会责任履行程度，也影响长期可持续发展能力。

尽职调查表格范本的定制化与动态更新

尽管存在通用模板，但每项交易的性质、行业特点与风险偏好不同，因此尽职调查表格范本必须具备高度定制化能力。例如，医疗行业需强化医疗器械注册证、临床试验数据合规性审查；金融类企业则应增加牌照合规性、客户资金托管、反洗钱机制等内容。在项目推进过程中，调查方向可能随新发现的信息而调整，因此表格应支持动态更新与版本管理。建议采用电子化表格工具（如Excel模板、在线协作平台），实现多角色协同填写、附件上传、进度追踪与权限控制。同时，重要信息应设置交叉验证机制，避免单一来源导致的信息偏差。通过持续优化与迭代，使表格范本真正成为支撑专业决策的高效工具。