法律尽职报告模板概述
在企业并购、融资、上市、合资合作等重大商业活动中，法律尽职调查是确保交易安全与合规的关键环节。法律尽职报告作为尽职调查成果的正式书面呈现，不仅是对目标公司或项目法律状况的全面梳理，更是为投资方、监管机构及交易各方提供决策依据的重要文件。一份结构清晰、内容详实的法律尽职报告模板，有助于提高工作效率，降低法律风险，并增强报告的专业性与可信度。本模板旨在为律师事务所、法务部门及第三方顾问提供标准化的撰写框架，适用于各类商业交易中的法律尽调工作。
报告基本信息与编制说明
法律尽职报告的开篇部分应包含基本的报告信息，包括报告标题、编号、编制日期、委托方名称、被调查主体名称、项目背景简述以及报告编制单位（如律师事务所）的名称与联系方式。此外，建议添加“编制说明”章节，明确报告的范围、目的、法律依据、调查时间线、所采用的信息来源（如工商登记资料、公开披露文件、访谈记录等），并注明报告的保密性质和使用限制。该部分内容有助于界定报告的边界，避免误解或误用，同时体现专业严谨的工作态度。
被调查主体基本情况核查
本部分需系统核查目标公司的设立合法性与持续经营能力。重点包括：公司注册信息（统一社会信用代码、注册资本、成立日期、经营范围）、股东结构（持股比例、实际控制人识别）、公司章程及其修订记录、历次变更事项的合规性。同时，需核实是否存在股权质押、冻结、司法查封等权利受限情形。对于境外公司，还需关注其注册地法律环境、税务登记状态及是否符合中国反洗钱与跨境投资监管要求。通过比对工商档案、政府公示系统及企业信用信息平台数据，确保基础信息的真实性和完整性。
公司治理结构与内部管理制度审查
法律尽职报告中应对目标公司的治理机制进行全面评估。包括董事会、监事会、高级管理人员的组成及履职情况；董事、监事、高管人员的任职资格与兼职情况；重大决策程序（如董事会决议、股东会决议）的合法性与留痕情况。同时，需审查公司章程中关于表决权、分红权、股权转让限制、优先购买权等条款的合理性与可执行性。此外，企业内部管理制度如合同管理、印章使用、财务审批流程、合规内控体系等也应纳入审查范畴，以判断其内部控制的有效性与风险防范能力。
资产与产权状况调查
资产状况是尽职调查的核心内容之一。报告应详细列示目标公司名下的有形资产与无形资产，包括但不限于土地使用权、房屋建筑物、机器设备、车辆、知识产权（商标、专利、著作权、软件著作权）、域名、客户名单、商业秘密等。每一项资产均需核查权属证明文件（如不动产权证、专利证书、商标注册证）、是否存在抵押、质押、租赁关系或第三方权利主张。特别关注是否存在历史遗留的产权纠纷、未办妥权属证书的资产、非正常使用的资产处置行为。若涉及房地产，还应核查规划许可、施工许可、竣工验收等手续的完备性。
重大合同与业务往来审查
对目标公司签署的重大合同进行逐项审查，涵盖销售合同、采购合同、服务协议、借款合同、担保合同、租赁协议、技术合作合同、特许经营协议等。重点关注合同的生效条件、履行情况、违约责任、争议解决方式、管辖条款以及是否存在单方解除权或自动续约条款。同时，需识别是否存在重大依赖性客户或供应商，是否存在长期拖欠货款或未决诉讼案件。对于外销合同，还需评估出口管制、外汇管理、海关合规等潜在风险。所有重要合同应附录于报告附件，并标注关键风险点。
债权债务与对外担保情况分析
本部分需全面梳理目标公司的资产负债表外负债与潜在法律责任。包括但不限于银行贷款、应付账款、应付票据、预收款项、递延收益、职工薪酬、社保公积金欠缴情况等。重点审查是否存在未披露的或有负债，如对外担保、诉讼仲裁未决事项、行政处罚风险等。对于已知的担保行为，应核查担保合同的合法性、主债务履行情况、担保物权实现可能性。同时，需关注是否存在关联方资金占用、违规拆借、民间借贷等高风险行为，必要时应结合审计报告与银行流水进行交叉验证。
劳动人事与合规风险评估
企业用工合规是尽职调查不可忽视的维度。报告应审查目标公司与员工签订的劳动合同、集体合同、保密协议、竞业限制协议等文件的规范性。核查社会保险与住房公积金的缴纳情况，是否存在补缴风险。关注是否存在劳动争议案件、集体诉讼、工会组织活动异常等情况。此外，还需评估公司在环保、安全生产、数据隐私保护、反垄断、反腐败等方面的合规状况，尤其是涉及互联网、金融、医疗等强监管行业的企业，应特别注意其是否受到过监管部门的警告、处罚或整改要求。
诉讼、仲裁与行政处罚记录核查
法律尽职报告必须对目标公司涉诉、涉仲裁及受行政处罚情况进行全面排查。通过裁判文书网、中国执行信息公开网、国家企业信用信息公示系统等权威渠道检索相关信息。记录每起案件的基本情况：案由、受理法院/仲裁机构、当前进展、判决结果、是否已执行、是否被列入失信被执行人名单。对于行政处罚，需列出处罚机关、处罚事由、罚款金额、整改要求及后续影响。特别关注是否涉及重大违法违规行为，是否可能影响本次交易的审批或交易对价调整。
特殊行业资质与许可合规审查
针对特定行业（如金融、医疗、教育、互联网、能源、烟草、食品等）的目标公司，需重点审查其是否取得必要的行政许可或行业准入资质。例如：金融机构需具备金融牌照；医疗机构需持有《医疗机构执业许可证》；互联网企业需具备ICP备案、EDI许可证、网络文化经营许可证等。核查资质的有效期、许可范围、是否已过期或存在吊销、撤销风险。同时，关注是否存在超范围经营、资质借用、挂靠等违规行为，这些都可能构成重大法律瑕疵。
报告附件与索引说明
为增强报告的可验证性与透明度，应在报告末尾设置详细的附件清单，包括但不限于：工商登记档案复印件、主要资产权属证明、重大合同文本、诉讼文书副本、行政处罚决定书、资质证书扫描件、审计报告摘要等。每一附件应标明编号与页码，便于查阅。同时，建议在报告中设置交叉引用索引，如“详见第5章第3节”、“参见附件4-1”，提升阅读体验与信息检索效率。所有附件应确保真实、完整、合法，并经相关责任人签字确认。